本報(bào)訊(王歡)近日，陜西證監(jiān)局堅(jiān)決貫徹落實(shí)中辦、國辦《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》精神，依法從嚴(yán)查處轄區(qū)資本市場違法違規(guī)行為，對涉案審計(jì)機(jī)構(gòu)開出首張罰單，壓實(shí)“看門人”責(zé)任，維護(hù)資本市場秩序。

　　陜西證監(jiān)局在對轄區(qū)某上市公司信息披露違規(guī)案進(jìn)行“頂格”處罰的同時，嚴(yán)格落實(shí)“一案雙查”，啟動了對該公司年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)瑞華會計(jì)師事務(wù)所(簡稱瑞華所)的調(diào)查工作，調(diào)取涉案期間審計(jì)工作底稿600余冊，從中抽絲剝繭、理清思路，最終鎖定審計(jì)失敗關(guān)鍵點(diǎn)，依法查明該所在大股東資金占用風(fēng)險(xiǎn)識別評估以及貨幣資金審計(jì)程序中的缺陷，針對該所執(zhí)業(yè)中未盡到特別注意義務(wù)、未保持合理職業(yè)懷疑而導(dǎo)致審計(jì)失敗的未勤勉盡責(zé)行為作出行政處罰決定，對瑞華所及涉案會計(jì)師處以罰沒款合計(jì)726萬元。該案也是陜西證監(jiān)局依法查處的轄區(qū)首單審計(jì)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案，對于促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量、歸位盡責(zé)起到警示作用。